證券代碼：600117 證券簡(jiǎn)稱：*ST西鋼 編號(hào)：臨2024-022
西寧特殊鋼股份有限公司
關(guān)于公司2023年年報(bào)編制及最新審計(jì)進(jìn)展的公告
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
根據(jù)上海證券交易所發(fā)布的《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第2號(hào)——業(yè)務(wù)辦理》和《關(guān)于做好主板上市公司2023年年度報(bào)告披露工作的通知》的規(guī)定，“退市風(fēng)險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)分別在年度報(bào)告預(yù)約披露日前20個(gè)交易日和10個(gè)交易日，披露年度報(bào)告編制及最新審計(jì)進(jìn)展情況”，西寧特殊鋼股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱 “西寧特鋼”或“公司”）將本次2023年年度報(bào)告編制及最新審計(jì)進(jìn)展公告如下：
一、2022年度審計(jì)報(bào)告非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見所涉及事項(xiàng)影響的消除情況
公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)告被大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“大華事務(wù)所”）出具帶有解釋性說明的無保留意見審計(jì)報(bào)告（大華審字[2023]001651號(hào)）。同時(shí)出具了《關(guān)于西寧特殊鋼股份有限公司出具帶有解釋性說明的無保留意見審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說明》（大華核字[2023]0011575號(hào)），顯示公司存在可能與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的重大不確定性說明段涉及的事項(xiàng)，表明存在可能導(dǎo)致對(duì)西寧特鋼持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的重大不確定性。2023年度，公司重整計(jì)劃執(zhí)行完畢，具體內(nèi)容詳見公司于2023年12月21日披露的《西寧特殊鋼股份有限公司關(guān)于公司及子公司重整計(jì)劃執(zhí)行完畢的公告》（公告編號(hào)：臨2023-126）。公司通過引入重整投資人，化解債務(wù)危機(jī)，剝離低效資產(chǎn)，大幅提升凈資產(chǎn)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。公司管理層根據(jù)公司發(fā)展的實(shí)際情況，進(jìn)一步制訂完善發(fā)展規(guī)劃，鞏固提升公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。
二、2023年年度報(bào)告編制及最新審計(jì)進(jìn)展情況
公司于2023年4月27日召開了第九屆八次董事會(huì)會(huì)議，2023年5月22日召開2022年度股東大會(huì)，九屆八次董事會(huì)、2022年度股東大會(huì)審議通過了《關(guān)于聘請(qǐng)2023年度財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》，同意聘任大華事務(wù)所為公司2023年度審計(jì)機(jī)構(gòu)。具體內(nèi)容詳見公司于2023年4月29日披露的《西寧特殊鋼股份有限公司續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的公告》（公告編號(hào)：臨2023-021）。
2023年11月，大華事務(wù)所審計(jì)項(xiàng)目組進(jìn)駐公司現(xiàn)場(chǎng)開展審計(jì)工作。2023年12月27日，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)與年審會(huì)計(jì)師召開了溝通會(huì)，就大華事務(wù)所及相關(guān)審計(jì)人員的獨(dú)立性、計(jì)劃的審計(jì)范圍和時(shí)間安排等事項(xiàng)，對(duì)可能構(gòu)成本期重要審計(jì)事項(xiàng)等情況進(jìn)行了溝通 。2024年3月5日，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)與大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行、質(zhì)控、簽字4位注冊(cè)會(huì)計(jì)師及項(xiàng)目經(jīng)理等進(jìn)行溝通，對(duì)2023年度審計(jì)基本情況、初步審定后基本數(shù)據(jù)、初步確定的關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)、總體審計(jì)結(jié)論等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了溝通。
根據(jù)上海證券交易所發(fā)布的《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第2號(hào)——業(yè)務(wù)辦理》和《關(guān)于做好主板上市公司2023年年度報(bào)告披露工作的通知》的規(guī)定，公司已于2023年2月23日披露了《西寧特殊鋼股份有限公司關(guān)于公司2023年年報(bào)編制及最新審計(jì)進(jìn)展的公告》（公告編號(hào)：臨2024-018）。
截至本公告披露日，公司正有序推進(jìn)2023年年度報(bào)告編制及審計(jì)工作，審計(jì)機(jī)構(gòu)正有序執(zhí)行相應(yīng)審計(jì)程序，項(xiàng)目組正在匯總分析、整理相關(guān)底稿并準(zhǔn)備提交所內(nèi)質(zhì)量控制復(fù)核，后續(xù)將根據(jù)所內(nèi)質(zhì)量控制復(fù)核意見，進(jìn)一步完善相關(guān)審計(jì)程序和審計(jì)底稿。公司將繼續(xù)積極推進(jìn)年報(bào)編制及審計(jì)工作，跟蹤審計(jì)工作進(jìn)展并按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)履行信息披露義務(wù)。
截至本公告披露日，經(jīng)和大華事務(wù)所溝通，公司目前尚未發(fā)現(xiàn)可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告被出具非無保留意見的事項(xiàng)及具體情況，公司在重大會(huì)計(jì)處理、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)、審計(jì)意見類型、審計(jì)報(bào)告出具時(shí)間安排等事項(xiàng)上，公司與審計(jì)機(jī)構(gòu)不存在重大分歧。
公司2023年年度財(cái)務(wù)報(bào)告的預(yù)約披露日為2024年3月20日。公司指定信息披露報(bào)刊為《上海證券報(bào)》《證券時(shí)報(bào)》，指定的信息披露網(wǎng)站為上海證券交易所網(wǎng)站（www.sse.com.cn），有關(guān)公司的信息均以上述指定媒體刊登的信息為準(zhǔn)。敬請(qǐng)廣大投資者關(guān)注公司信息披露，理性投資，注意風(fēng)險(xiǎn)。
特此公告。
西寧特殊鋼股份有限公司董事會(huì)
2024年3月6日
0971-5299531
0971-5299790
0971-5299186
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